Александр Зимин, «Мерц Фарм»: «Благодаря скользящему бюджетированию отклонения от фактических данных сократились с 20% до 5%»

Александр Зимин, руководитель группы финансового контроля, «Мерц Фарм», и спикер Одиннадцатой конференции «Корпоративное планирование и прогнозирование», рассказал CFO Russia о важности скользящего бюджетирования для быстрой адаптации в условиях экономической неопределенности.

Какие основные принципы и подходы лежат в основе скользящего бюджетирования?

Скользящее бюджетирование – это динамический процесс, основанный на регулярном пересмотре и корректировке бюджета на ближайшие 12 месяцев. В отличие от традиционного годового бюджета, он обновляется ежемесячно или ежеквартально, что позволяет быстро реагировать на изменения внешней среды. Важный аспект – вовлечение таких участников планирования, как держатели бюджетов, которые активно участвуют в процессе корректировки и адаптации планов. Это требует их регулярного обучения для более эффективного управления своими зонами ответственности. Принцип регулярного анализа отклонений также лежит в основе скользящего бюджетирования, что помогает оперативно выявлять проблемы и вносить коррективы в стратегии. Таким образом, процесс планирования становится гибким и приспособленным к изменениям. Это особенно важно в условиях нестабильности.

Какие преимущества и недостатки скользящего бюджетирования можно выделить в условиях экономической неопределённости?

Одно из ключевых преимуществ скользящего бюджетирования – его способность улучшать управление доходностью бизнеса и окупаемостью инвестиций. Регулярный пересмотр плановых значений позволяет более точно оценивать эффективность проектов и принимать своевременные решения по оптимизации инвестиций. Это особенно важно в условиях неопределенности, когда способность адаптировать инвестиционные программы под текущие условия рынка становится критическим фактором для успеха бизнеса.

Еще одно преимущество – это более гибкое и точное управление денежными средствами и потоками. В условиях возросшей стоимости финансирования и ограниченного доступа к кредитным ресурсам, необходимость четкого контроля за денежными потоками становится особенно актуальной. Скользящее бюджетирование позволяет более точно прогнозировать движение денежных средств, минимизируя риски кассовых разрывов и помогая поддерживать необходимый уровень ликвидности. Это позволяет компании лучше управлять ресурсами, снижая риски дефицита финансирования.

Однако среди недостатков скользящего бюджетирования можно выделить его сложность и значительные трудозатраты на постоянное обновление бюджета. Финансовым и операционным подразделениям требуется больше времени на анализ и корректировку планов, что увеличивает нагрузку на сотрудников и может снижать оперативность принятия решений. Кроме того, частое обновление данных требует высокой степени дисциплины и координации между всеми участниками процесса.

Тем не менее эти минусы можно частично устранить с помощью внедрения современных программных решений для автоматизации процесса планирования и бюджетирования. Такие системы позволяют сократить время на сбор и обработку данных, повышают точность расчетов и облегчают процесс мониторинга бюджетных отклонений. Автоматизация также улучшает прозрачность бюджетных процессов, что способствует лучшему взаимодействию между отделами и более оперативному принятию решений в условиях быстро меняющейся внешней среды.

Можете поделиться примерами, как на практике скользящее бюджетирование помогло вашей компании адаптироваться в условиях экономической неопределенности?

Внедрение скользящего бюджетирования в нашей компании значительно повысило точность прогнозов. Если ранее отклонения от фактических данных составляли 15-20%, то после внедрения этого процесса они сократились до 5%.

Актуальная информация по ожидаемым затратам также дала нам возможность более точно планировать потоки движения денежных средств. Мы начали проактивно управлять рисками кассовых разрывов, заранее выявляя потенциальные проблемы с ликвидностью и принимая меры для их предотвращения. Это особенно важно в условиях повышенной стоимости финансирования и более жестких требований к управлению ликвидностью.

Одним из важных эффектов внедрения скользящего бюджетирования стало повышение финансовой грамотности сотрудников операционных подразделений. Благодаря их вовлечению в процесс бюджетирования и обучению они стали лучше понимать, как их действия влияют на общие финансовые результаты компании и как им корректно планировать свои активности. Это позволило повысить ответственность за бюджетные обязательства и улучшить контроль за расходами.

Кроме того, время, затрачиваемое на актуализацию бюджетов, значительно сократилось благодаря накоплению опыта (кривая обучаемости) и автоматизированным решениям. Мы смогли ускорить процесс пересмотра планов. Это повысило оперативность принятия решений.

Наконец, скользящее бюджетирование позволило нам эффективнее распределять бюджеты, направляя средства на наиболее перспективные проекты и сокращая затраты на менее приоритетные, что сделало наш подход к инвестициям более стратегическим и адаптивным.

Задать свои вопросы Александру и узнать больше об опыте «Мерц Фармы» вы сможете на Одиннадцатой конференции «Корпоративное планирование и прогнозирование», которая состоится 6 декабря в Москве.

Мария Кириченко

Комментарии