Отчет о Тринадцатой конференции «Корпоративное бюджетирование» (День 2)

Второй день мероприятия начался со спецформата «Мировое кафе». Это неформальные дискуссии: в каждом «кафе» за круглым столом собралось 8-10 участников конференции и модератор. После знакомства участники приступили к обсуждению заданной темы. Приветствовался свободный обмен мнениями и опытом. Раунд обсуждения длился 30 минут, после чего участники переходили к следующей теме. Вот какие темы были вынесены на обсуждение:

• Классический бюджет. Модератор: Анна Глазкова, финансовый директор, Группа компаний VIG Trans.

• Гибкий бюджет. Модератор: Дмитрий Слепичко, заместитель финансового директора, Hoff.

• Безбюджетное управление. Модератор: Дмитрий Соболев, финансовый директор, Nedvex Group.

• OKR (Objectives and Key Results). Модератор: Татьяна Пчелинцева, руководитель казначейства и корпоративного контроллинга, «Эйч Энерджи».

Вторая секция «Главные вопросы в бюджетировании» началась с выступления Алексея Холодкова, руководителя направления по системе непрерывных улучшений, «Газпром нефть». Он поделился опытом внедрения КПЭ на уровне производственных подразделений. Прежде всего, эксперт отметил, что важны не столько КПЭ, сколько методология и регулярный процесс управления показателями. Он поделился предпосылками, целями и направлениями программы «Управление ключевыми показателями уровня производственных подразделений», а также подробно описал этапы и результаты реализации программы в своей компании. Например, повышается эффективность производственных процессов с привязкой к метрикам ключевых показателей (лучше год к году) – энергопотребление, длительность простоев, % качества с первого раза и т.п.

Завершилась секция докладом Артема Войтко, директора по стратегии, «Союз Рейл Транс», «Повышение эффективности планирования инвестиционной деятельности». Эксперт объяснил, где поставить запятую в утверждении «инвестировать нельзя отказаться». Артем подчеркнул, что «опыт, или экспертиза, решают всё, поэтому сначала инвестиции в людей, затем – в железо». Также спикер поделился результатами компании в планировании инвестиционной деятельности, отметив, например, что доходность их компании выше за счет оказания транспортных сервисов в нишевых сегментах.

Третья секция «Контроль бюджета и работа с персоналом» началась с выступления Анны Фроловой, заместителя директора дирекции бюджетирования, аналитического контроля и отчетности, «Полиметалл». Она описала бюджет капитальных затрат, контроль, прогноз исполнения и рассказала про формирование консолидированного бюджета капитальных затрат по группе компаний. Также Анна дала рекомендации, как исполнять бюджет и держать фокус на прогнозе исполнения. В частности, спикер рассмотрела вопрос, как адаптировать бюджет CAPEX к новым требованиям, и основные принципы бюджетирования CAPEX. Среди них, например:

О построении KPI на основе исполнения бюджета, возможных проблемах и способах их решения рассказал Евгений Спиридонов, финансовый директор, ЯТЭК. Спикер рассмотрел эволюцию роли финансового управления: от операционной «что и как я делаю» к стратегической «зачем я делаю». Затем Евгений акцентировал внимание на разделении KPI на основе OPEX- и CAPEX-бюджетов, а также рассказал про адаптацию KPI к изменяющимся внешним условиям. «Чтобы адаптироваться к изменяющимся условиям, мы внедрили систему гибкого бюджетирования и регулярного пересмотра KPI. Каждый квартал мы анализируем актуальность наших показателей и при необходимости корректируем их, учитывая изменения как в OPEX, так и в CAPEX-составляющих», – рассказал спикер.

Завершилась конференция докладом Михаила Кузьменко, руководителя департамента бюджетирования и управленческой отчетности, T2. Он описал развитие автоматизации управленческого учета для бизнеса. Спикер рассмотрел существующие процессы планирования и прогнозирования в компании с точки зрения их способа формирования, ответственности за них, горизонта планирования и применяемых систем. Далее Михаил сделал акцент на потребности бизнеса в быстрых, доступных и понятных данных с высокой аналитичностью, перечислив и другие параметры информации, которая нужна бизнесу. А также рассказал про МСФО и поиск путей оптимизации у функций, и перешел к практическим кейсам внедрения и использования решений, которые предоставляют скорость и достоверность в факте, оптимизируют прогнозирование и т.д.