Ирина Закржевская, ТМК: О независимых гарантиях для ВЭД

Ирина Закржевская, руководитель направления по сопровождению финансовых и инвестиционных сделок ТМК и спикер Двенадцатой конференции «Управление дебиторской задолженностью», рассказала CFO Russia о независимых гарантиях для ВЭД: их содержании, сферах использования, преимуществах и недостатках.

Что представляют собой независимые гарантии для ВЭД?

Согласно ст. 2 Унифицированных правил для гарантий по требованию, включая типовые формы (URDG 758) (Публикация Международной торговой палаты № 758) (далее – Унифицированные правила) под гарантией понимается любое подписанное обязательство, независимо от его названия или описания, предусматривающее платеж по предъявлении надлежащего требования. Длительное время участники ВЭД преимущественно использовали такие типовые гарантии банков (как российских, так и иностранных), поскольку данный инструмент обеспечивал максимальный объем защиты участников ВЭД.

Однако после усиления санкционного давления на резидентов РФ возникла необходимость пересмотра ранее используемых инструментов обеспечения исполнения обязательств участников ВЭД, в том числе гарантий. Результатом стало увеличение доли независимых гарантий, выдаваемых материнскими компаниями крупных холдингов. Рассмотрим ключевые условия такого обеспечения.

Согласно п. 1 ст. 368 ГК РФ под независимой гарантией понимается обязательство гаранта, выданное по просьбе другого лица (принципала), уплатить третьему лицу (бенефициару) определенную денежную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства независимо от действительности обеспечиваемого такой гарантией обязательства. Требование об определенной денежной сумме считается соблюденным, если условия независимой гарантии позволяют установить подлежащую выплате денежную сумму на момент исполнения обязательства гарантом.

Независимые гарантии могут выдаваться в письменной форме банками или иными кредитными организациями (такие независимые гарантии именуются банковскими), а также другими коммерческими организациями.

Что содержится в независимых гарантиях?

Должны быть указаны: дата выдачи; принципал; бенефициар; гарант; основное обязательство, исполнение по которому обеспечивается гарантией; денежная сумма, подлежащая выплате, или порядок ее определения; срок действия гарантии; обстоятельства, при наступлении которых должна быть выплачена сумма гарантии.

В независимой гарантии также может содержаться условие об уменьшении или увеличении суммы гарантии при наступлении определенного срока или определенного события.

В каких сферах и для чего они используются?

Как способ обеспечить исполнение обязательств участников предпринимательской, коммерческой деятельности, в том числе в рамках ВЭД.

Какие преимущества и недостатки есть у независимых гарантий для ВЭД?

Ключевых преимуществ независимых гарантий, выдаваемых коммерческими организациями (преимущественно материнскими компаниями холдингов или существенными участниками холдинга), по отношению к ранее используемым банковским гарантиям в рамках Унифицированных правил три.

Первое – упрощенный порядок их выпуска.

Второе – низкая стоимость для принципала и гаранта по сравнению с банковскими гарантиями.

И третье – меньше рисков того, что бенефициар не сможет раскрыть гарантию. Так, нередки случаи, когда банки, выдавшие гарантии и являющиеся нерезидентами, особенно недружественных стран, отказываются раскрывать гарантии, ссылаясь на санкционное законодательство.

Вместе с тем данный инструмент имеет свои слабые стороны по отношению к ранее используемым банковским гарантиям, выпускаемым в рамках Унифицированных правил: осложненный порядок исполнения, а также существенные затраты на проведение претензионно-исковой работы в случае, если гарант оказывается недобросовестным и уклоняется от надлежащего исполнения.

Как снизить данные риски – обсудим в ходе Двенадцатой конференции «Управление дебиторской задолженностью», которая состоится 10 октября 2024 года в Москве и где вы сможете задать дополнительные вопросы Ирине.

Юлия Сильченко

Комментарии