Евгений Спиридонов, ЯТЭК: «Мы постоянно работаем над улучшением наших процессов и развитием компетенций сотрудников»

Евгений Спиридонов, финансовый директор ЯТЭК и спикер Тринадцатой конференции «Корпоративное бюджетирование», рассказал CFO Russia о построении KPI на основе исполнения бюджета.

В чем преимущество построения KPI на основе исполнения бюджета?

Учитывая специфику нашей отрасли и значительный объем капитальных затрат, я как финансовый директор вижу ключевое преимущество в построении KPI на базе бюджета в том, что мы разделяем наши KPI на два основных направления, соответствующих двум видам бюджетов: OPEX и CAPEX.

Для OPEX-бюджета наши KPI сфокусированы на рентабельности. Это позволяет нам эффективно контролировать операционные расходы и оптимизировать текущую деятельность. В условиях Якутии, где эксплуатационные расходы могут быть высокими из-за сложных климатических условий, это особенно важно.

Для CAPEX-бюджета мы выстраиваем KPI вокруг показателя NPV (чистой приведенной стоимости). Это дает нам возможность оценивать, насколько эффективно мы создаем добавочную стоимость для акционеров через наши инвестиционные проекты. Учитывая масштабные капитальные затраты в газодобыче, такой подход позволяет принимать более обоснованные инвестиционные решения и лучше контролировать долгосрочную эффективность вложений.

Построение KPI на основе исполнения бюджета обеспечивает прямую связь между стратегическими целями компании и операционной деятельностью. Мы отталкиваемся от стратегических целей компании при планировании, что обеспечивает целенаправленность наших действий.

С какими проблемами вы чаще всего сталкиваетесь при этом?

При построении KPI на основе исполнения бюджета мы сталкиваемся с несколькими ключевыми проблемами.

Во-первых, это сложность балансировки между KPI для OPEX- и CAPEX-бюджетов. Иногда возникает конфликт между краткосрочной рентабельностью (OPEX) и долгосрочным созданием стоимости (CAPEX). Например, сокращение текущих расходов на обслуживание оборудования может улучшить показатели OPEX, но в долгосрочной перспективе это может привести к большим капитальным затратам на замену оборудования, что отразится на CAPEX и NPV проектов.

Во-вторых, возникают трудности с каскадированием KPI, особенно связанных с CAPEX, на все уровни организации. Не всегда легко объяснить сотрудникам, как их ежедневная деятельность влияет на NPV проектов и создание добавочной стоимости для акционеров.

Третья проблема связана с изменчивостью внешних условий. Цены на газ, курсы валют, геополитическая ситуация могут быстро меняться, что требует постоянной корректировки наших KPI как для OPEX-, так и для CAPEX-бюджетов, чтобы сохранить их актуальность и соответствие целям компании.

Как удается справляться с этими сложностями?

Для решения этих проблем мы применяем несколько подходов.

Чтобы сбалансировать KPI для OPEX- и CAPEX-бюджетов, мы внедрили комплексную систему оценки эффективности. Она учитывает как краткосрочные показатели рентабельности, так и долгосрочные перспективы создания стоимости. Мы регулярно проводим анализ, чтобы убедиться, что наши действия по оптимизации OPEX не наносят ущерба долгосрочным CAPEX-проектам и наоборот.

Для эффективного каскадирования KPI мы разработали образовательную программу для сотрудников всех уровней. Она разъясняет, как операционная деятельность влияет на финансовые показатели, включая NPV проектов. Мы проводим регулярные сессии, где объясняем связь между ежедневными операциями и созданием добавочной стоимости для акционеров.

Чтобы адаптироваться к изменяющимся условиям, мы внедрили систему гибкого бюджетирования и регулярного пересмотра KPI. Каждый квартал мы анализируем актуальность наших показателей и при необходимости корректируем их, учитывая изменения как в OPEX, так и в CAPEX.

Кроме того, мы создали функцию инвестиционного контроля, чтобы на регулярной основе отслеживать исполнение бюджета и достижения KPI. Это дает возможность быстро реагировать на изменения и принимать обоснованные решения по корректировке как операционной деятельности, так и инвестиционных планов.

Важно отметить, что мы постоянно работаем над улучшением наших процессов и развитием компетенций сотрудников в области финансового анализа и управления проектами. Это позволяет нам более эффективно использовать систему KPI для достижения баланса между рентабельностью и созданием долгосрочной стоимости для акционеров.

Задать свои вопросы Евгению и узнать больше об опыте ЯТЭК вы сможете на Тринадцатой конференции «Корпоративное бюджетирование», которая состоится 19-20 сентября 2024 года.

Елизавета Гета

Комментарии