Отчет о Девятой конференции «Внутренний контроль и внутренний аудит как инструменты повышения эффективности бизнеса»

В рамках первой секции «Ключевые задачи внутреннего контроля и внутреннего аудита в текущих условиях» Денис Примаков, независимый эксперт, рассмотрел новые тренды в санкционном комплаенсе. Прежде всего, Денис перечислил, что волнует компании и физлиц в отношении санкций и комплаенса: принципы соблюдения, возможность взаимодействовать с подсканционными субъектами и возможность исключиться из-под санкций, способы обжалования. Также спикер разобрал такие тенденции, как санкционный комплаенс не только для юридических, но и физических лиц, overcompliance, усиление инфорсмента, появление множества регуляторов в РФ по санкциям и др. Затем рассмотрел обязательства менеджмента и руководства в рамках санкционного комплаенса. Среди обязательств руководства спикер отметил:

Затем Анастасия Токарева, начальник управления внутреннего контроля, МЕТАЛЛОИНВЕСТ, представила доклад «Налоговый мониторинг: возможности для внутреннего контроля и внутреннего аудита». Она рассмотрела вступление в налоговый мониторинг как стимул развития подразделения СВК и поделилась опытом своей компании. Почему НМ – стимул для развития СВК? Потому что это законодательно закрепленные требования, структурированная методология, основанная на COSO, и т.д. Анастасия представила опыт усиления информационной безопасности, автоматизации контрольных процедур и расширения компетенций внутреннего аудита. «Мы законодательно закрепили контрольные процедуры, провели своеобразный тренинг для бизнеса и психологическую подготовку», – поделилась спикер.

В конце секции прошел КРУГЛЫЙ СТОЛ «Как меняется работа внутреннего контроля и внутреннего аудита в текущих условиях». Среди участников: Ксения Рахимзаде, эксперт по цифровой трансформации, Вимм-Билль-Данн (модератор); Наталия Цангль, руководитель службы внутреннего аудита, ТрансФин-М; Сергей Петров, заместитель начальника управления внутреннего аудита, Юнипро; Григорий Самароков, начальник управления поддержки СВК ФЭБ, ГМК Норильский Никель.

Спикеры обсудили, изменится ли подход к внутреннему аудиту и контролю в условиях санкционного давления. Перечислили технологии, которые можно использовать для повышения скорости и качества принимаемых решений. Помимо этого, поделились своими мнениями по вопросу, вовлекается ли аудит в анализ и контроль качества и достоверности данных, и рассказали, как сегодня меняется коммуникация с заинтересованными сторонами.

Участники второй секции рассмотрели внутренний контроль и внутренний аудит как инструменты обеспечения непрерывности бизнеса.

Ольга Баранова, начальник управления методологии внутреннего аудита, ЛокоТех, поделилась кейсом «Организация сбора обратной связи от владельцев процессов и руководства по вопросам качества как инструмент проведения аудита в основных бизнес-процессах компании». В первую очередь спикер рассмотрела сложности в определении качества внутреннего аудита, а именно нематериальность категории «качества» и субъективность оценок. Затем Ольга поделилась инструментами и характеристиками организации и систематизации сбора обратной связи и ее интеграции в процессы внутреннего аудита. Вот каких результатов достигла компания в ходе проекта, или почему собирать обратную связь полезно:

Роль внутреннего аудита в повышении операционной эффективности рассмотрел Семен Дворянинов, директор департамента внутреннего аудита, Агрохолдинг «СТЕПЬ». Эксперт описал требования к внутреннему аудитору – роль аудитора как доверенного советника. Далее рассказал про современный алгоритм аудита, а также акцентировал внимание на целевом показателе эффективности внутреннего аудита. «Мы, внутренние аудиторы, “летим в одном экипаже” с менеджментом. И нам пожинать плоды нашей работы и работы менеджмента. Хоть мы и де-юре независимые, на самом деле мы зависим от результатов нашей компании», – отметил спикер.

Наталья Севальнева, старший аудитор блока внутреннего контроля и аудита, УК Полюс, представила доклад «Аудит в закупочной деятельности как инструмент повышения эффективности расходования средств бюджета компании». Она поделилась принципами построения закупочного процесса в зависимости от типа организационной структуры, описала его этапы, а также объяснила, на что обращать внимание при проведении аудита закупочных процедур:

Горячую линию как эффективный инструмент обратной связи для внутреннего контроля и аудита рассмотрел Вадим Желтухин, начальник управления внутреннего аудита, АЛРОСА. Спикер подчеркнул, что горячая линия в их компании была запущена в рамках построения комплаенс-системы как инструмент работы внутреннего контроля и аудита. Затем Вадим рассказал про особенности и вызовы процесса работы горячей линии АЛРОСА. «Оказалось, что легче купить большой колл-центр, который будет отвечать на тысячу звонков в день, чем найти подрядчика, который согласится оказывать услугу на непонятное количество звонков», – поделился докладчик.

Ольга Бабенчук, заместитель начальника управления рисков и внутреннего контроля, Первая Грузовая Компания, поделилась опытом развития технологии Process mining для анализа эффективности контролей и процессов. В первую очередь, Ольга отметила, что технология Process mining – это высокотехнологичный инструмент для анализа бизнес-процессов и контролей. Затем она перечислила  возможные направления применения технологии, а также рассказала про особенности и сложности ее внедрения. Вот некоторые из них:

Тема третьей секции – «Автоматизация и цифровизация систем внутреннего контроля и внутреннего аудита».

В завершение дня Григорий Самароков, начальник управления поддержки СВК ФЭБ, ГМК Норильский Никель, представил доклад «Smart СВК: бизнес-эффекты и перспективы внедрения алгоритмичной контрольной среды с использованием ИТ-системы». Спикер рассмотрел мировые тренды развития СВК и поделился опытом использования концепции развития Smart СВК и инструментов автоматизации контрольной среды компании. Также Григорий рассказал про особенности, возможности, функционал концепции и представил пример работы ИТ-решения Smart СВК. В заключение спикер отметил выгоды от внедрения данного инструмента. Среди них, например, трансформация работы бухгалтера: из проверки каждой операции в анализ выявленных рисков и ошибок, а также сокращение в 10 раз контролей документов, обрабатываемых вручную, и многое другое.