Елена Голайденко, «Эконика»: «Для нас наиболее удобна модель, в которой финансовые планы проходят три итерации»

Елена Голайденко, руководитель финансово-экономического отдела, «Эконика», и спикер Десятой ежегодной конференции «Корпоративное бюджетирование», рассказала CFO Russia о развитии сценарного планирования в «Эконике» и модели, которая используется в компании на сегодняшний день.

Как давно было внедрено сценарное планирование в системе бюджетирования «Эконики»?

Мы используем его более 10 лет.

В какие этапы развивался у вас этот инструмент? Какую роль и место он занимает на сегодняшний день в вашей компании?

Первоначально мы использовали только верхний срез аналитик – по основным факторам, определяющим прибыль компании, денежный поток, изменение активов и пассивов. При автоматизации бюджетирования заложили возможность расчета полноценных бюджетных моделей с полным контуром аналитик, включая ЦФО, статьи бюджетного классификатора, сезонные срезы в трех сценариях. Несколько раз сделали полные сценарные расчеты «Снизу-вверх» и поняли, что они не очень востребованы. Во-первых, это достаточно трудоемко и долго. Во-вторых, ситуация меняется очень быстро, и затраченные усилия на подготовку таких сценариев не оправдывают себя.

Специфика деятельности нашей компании такова, что на ее результат оказывает влияние множество факторов случайного характера. Это мода, погода, своевременность поставки товара с определенным жизненным циклом, колебания валютного курса и т.п. Для нас наиболее удобна модель, в которой планы проходят три итерации:

Какие показатели вы используете, чтобы определить эффективность в сценарном планировании?

Мы используем стандартные показатели финансовой эффективности, связанные с оценкой  активов, прибыли, оборота и источников финансирования.

Это группа показателей рентабельности, оборачиваемости, ряд структурных коэффициентов баланса. Как минимум те, что заложены в модели устойчивого роста.

Но для лучшего понимания ситуации мы немного «развернули» свой взгляд на оценку бизнеса и анализируем его с двух ракурсов:

Задать свои вопросы Елене и узнать больше об опыте «Эконики» вы сможете 16-17 сентября на Десятой ежегодной конференции «Корпоративное бюджетирование», которая пройдёт в Москве.

Комментарии