- Интервью
- Отчеты о конференциях
- Цифровая трансформация
- Электронный документооборот
- Финансы: стратегия и тактика
- Общие центры обслуживания
- Информационные технологии
- Финансовая отчетность
- Риск-менеджмент
- Технологии управления
- Банки и страхование
- Кадровый рынок и управление персоналом
- Управление знаниями
- White Papers
- Финансы и государство
- CFO-прогноз
- Карьера и дети
- CFO Style
- Советы по выступлению на конференциях
- Обзоры деловых книг и журналов
- История финансов
- Свободное время
- Цитаты
КОНФЕРЕНЦИИ
Все-
21-22 ноября 2024 года
Москва -
27-29 ноября 2024 года
Ярославль -
26 августа 2024 года по 5 декабря 2024 года
Москва -
5 декабря 2024 года
Москва -
6 декабря 2024 года
Москва -
11 декабря 2024 года
Москва
Иван Морозов, «Агросила»: «Проблема неконтролируемого роста затрат требует новых подходов»
30.09.2019
Иван Морозов, заместитель генерального директора по экономике «Агросилы» и спикер Третьей конференции «Автоматизация бюджетного процесса», рассказал CFO Russia о проблеме перерасхода затрат и инструментах ее решения.
Насколько актуальна проблема перерасхода затрат от установленного уровня в крупных холдингах?
Чем крупнее бизнес, тем сложнее бизнес-процессы. Если своевременно не наладить прозрачность их взаимодействия, можно столкнуться с проблемой неконтролируемого и не поддающегося пониманию роста себестоимости продукции. Данная проблема растет прямо пропорционально расширению бизнеса. А с холдинговыми структурами дела могут обстоять еще сложнее. На это могут повлиять внутригрупповые обороты, вертикальная интеграция процессов, а также сквозное формирование калькуляций.
Проблему перерасхода в крупном бизнесе провоцирует не только масштабность бизнес-процессов, но и большое число направлений деятельности, а также многочисленность центров финансовой ответственности (ЦФО). Грамотно выстроенная иерархия ЦФО в холдинге хоть и является основой решения проблемы, но не гарантирует стопроцентный успех.
Дело в том, что вертикальная интеграция в холдингах приводит к формированию неоднородной структуры ЦФО. Чтобы вникнуть в суть вопроса, достаточно сравнить сметы затрат предприятий холдинга: функционал ЦФО будет простираться от закупки сырьевых составляющих до маркетинговых затрат. Таким образом, себестоимость конечного продукта зависит от бюджетной дисциплины ЦФО на каждой стадии операционного цикла. Если в механизме расходования будет хотя бы один пробел, ЦФО обязательно его найдет и воспользуется возможностью бесконтрольной траты средств. В итоге получаем превышение установленной себестоимости конечного продукта. Мы можем запустить процедуры ретроспективного анализа и сделать правильные выводы, но время уже ушло. Рентабельность продукции снизилась, планового уровня прибыли не достигли.
Проблема неконтролируемого роста затрат всегда была и остается актуальной, так как со временем обретает новые черты и требует эффективных подходов к ее решению.
Какие инструменты вы предлагаете для исключения перерасхода затрат?
В целях решения поставленной проблемы я предлагаю инструменты для исключения перерасхода затрат от планового уровня. Причем эти инструменты ориентированы больше на вертикально интегрированный тип формирования стоимости продукта в холдинге. К таким инструментам можно отнести: лимитирование затрат на материально-технические ресурсы в цепочке закупок нескольких компаний одного холдинга, единую и замкнутую систему корректировок статей бюджета в 1С, автоматизацию факторного анализа в Microsoft BI, а также сквозной метод формирования калькуляций.
С какими трудностями вы сталкивались в своей практике?
К сложностям в решении проблемы перерасхода можно отнести: корректность методологического подхода к формированию инструментов, дисциплину ЦФО, а также автоматизацию, в том числе без привлечения сторонних компаний.
Как удалось их преодолеть?
Основные способы их преодоления: создание рабочей группы, выделение конкретной цели, постановка задач, создание дорожной карты. Также можно формализовать результаты благодаря утверждению в холдинге карт потока создания ценности и регламентов.
Задать свои вопросы Ивану Морозову и узнать больше об опыте «Агросилы» вы сможете на Третьей конференции «Автоматизация бюджетного процесса», которая состоится 10-11 октября 2019 года в Москве.
Елизавета Гета
Наши конференции:
- Восьмая конференция «Управление рисками в промышленности»
- Семнадцатый форум финансовых директоров розничного бизнеса Retail CFO 2025
- Четырнадцатая конференция «Кадровый ЭДО: цифровизация на практике»
- Сорок пятая конференция «Общие центры обслуживания: организация и развитие»
- Четырнадцатый форум финансовых директоров фармацевтического бизнеса Pharma CFO 2025
Комментарии