Отчет о шестой ежегодной конференции «Корпоративное бюджетирование» (день 2)

Денис Михалин, директор по экономике и финансам Electroshield (Schneider Electric), описал систему инициатив по повышению рентабельности и увеличению денежного потока: от внедрения до репортинга. Спикер описал факторы, определяющие необходимость и целесообразность внедрения системы как отдельного бизнес-процесса. Кроме того, Денис выделил ключевые элементы системы управления инициативами (DI – dashboardinitiatives): scope, методология, роли, отчетность по прогрессу.

О проектном бюджетировании как способе планирования и распределения финансовых ресурсов между проектами компании рассказал Олег Шишков, финансовый директор Cotton Way. Он выделил требования банка по проектному финансированию, такие как:

• открытие отдельного счета для выручки и расходов;

• залог первичной выручки с автоматическим списанием из поступлений;

• целевое использование финансирования;

• прочие ковенанты по выручке / EBITDA.

Опытом внедрения Beyond budgeting поделился Николай Караваев, директор по экономике ОМК. Он описал предпосылки к переходу на Beyond budgeting и рассказал, как Объединенная металлургическая компания подготовилась к данному переходу и как постепенно снижалась роль бюджетного контроля в управлении компанией. Кроме того, Николай рассказал о внедрении концепции управления затратами в ОМК.

Юрий Чаплыгин, руководитель группы корпоративной отчетности «Спортмастера», поделился опытом бюджетирования в мультиканальной розничной сети. Спикер описал процесс долгосрочного планирования на рынках SPORT, Outdoor и Casual. Говоря о годовом бюджете, Юрий сообщил о планах по магазинам, товарном балансе, особенностях бюджетирования онлайн-каналов и расходах. Помимо этого, докладчик рассказал об ИТ-архитектуре системы планирования и бюджетирования.

Подходы к оптимизации расходов подробно описала Ольга Часовская, финансовый менеджер Unilever. Она отметила, что «оптимальные и окупаемые расходы позволяют бизнесу сохранять и наращивать доходность и в то же время не ограничивать развитие бизнеса». Более того, спикер ответила на такие вопросы:

• Все ли затраты окупаемы и как оценить их необходимость?

• Важно ли долгосрочное и среднесрочное бюджетирование или достаточно смотреть на несколько месяцев вперед?

• Помогает ли четкая стратегия делать выборы в модели расходов?

Евгения Назарова, генеральный директор «ЖелДорЭкспедиции», рассмотрела совершенствование бизнес-процессов как ключевой фактор оптимизации затрат, описав внедрение системы «Кайдзен-костинг» и другие возможности. Спикер выделила особенности бизнес-процессов в логистической компании, рассказав о применениеи14 принципов Дао Тойота в бизнес-процессах и управлении предприятием. Более того, Евгения описала различные KPI: на уровне второй производной и вмененной себестоимости.

Опытом внедрения облачных технологий в бюджетирование поделился Дмитрий Писаренко, руководитель проекта ММК. Он рассказал о предпосылках и целях проекта, а также о причинах замены таблиц Excel. Спикер представил ключевые требования к выбору платформы. Более того, Дмитрий описал реализованные задачи в таких подсистемах, как источники фактических и детальных плановых данных; планирование бюджетов ЦФО; workflow процесса согласования и корректировок бюджета; подготовка форм верхнего уровня; план-факт анализ; формирование и загрузка лимитов в ERP для бюджетного контроля и консолидация бюджетов обществ группы.

Павел Сухарев, начальник отдела планирования компании «Глобус-Телеком», рассказал, как выбрать подходящую аналитическую систему для создания финансовой отчетности компаний. Спикер отметил, что MS Power BI – привлекательная альтернатива классическим системам многомерного планирования. А также рассмотрел возможности и ограничения новой технологии при решении практических задач. Более того, Павел представил обзор потенциальных преимуществ и типовых шаблонов для табличных баз данных.

Опытом самостоятельного внедрения системы автоматизации бюджетирования поделилась Наталья Зайцева, начальник управления бюджетирования «Евроцемент груп». Сказав о предпосылках внедрения проекта, она объяснила, почему назрела необходимость отойти от использования Excel. Наталья описала этапы внедрения проекта и поиск наиболее оптимального варианта, сообщив, как реализовано бюджетирование и с какими системами интегрировано. В конце спикер представила результаты проекта, отметив, в чем преуспела ее компания, а что хотелось бы улучшить.

Константин Ляхов, директор по планированию и бюджетированию из компании РОСНАНО, рассказал о бюджетировании в Excel. Спикер сообщил, когда и почему Excel – лучший инструмент. А также Константин описал процесс превращения таблиц в ERP-бюджет, отметив важность двойной записи. Кроме того, докладчик рассказал о таких полезных для бюджетирования надстройках Excel, как PowerQuery и PowerPivot.