Отчет о шестой ежегодной конференции «Корпоративное бюджетирование» (день 1)

Наталия Орлова, главный экономист «Альфа-Банка», представила эксперт-прогноз «Макроэкономические факторы, на которые важно обратить внимание при подготовке бюджета-2018». Спикер рассмотрела основные риски при подготовке бюджета и отметила, что экономика вернулась к росту, и в промышленности он составляет почти 4%, а в других отраслях около 2%. Кроме того, Ольга рассказала о динамике инвестиций, отметив, что непрерывный рост в данной сфере происходит в Москве, а также он возник в Тюмени. Докладчица также отметила, что прогноз правительства позитивен и составляет 2% роста ВВП.

Финансовое моделирование и прогнозирование как инструменты совершенствования бюджетного управления описал Денис Налесный, начальник департамента по контроллингу дивизионов компании «Евраз Холдинг». Он сравнил управляющую компанию с производственной площадкой, а также рассмотрел процесс выбора уровня детализации модели. Кроме того, спикер поделился опытом внедрения моделей на базе Excel в процессе постановки Top-Down бюджетирования.

Владимир Соболев, начальник отделов планирования и анализа «Проктер энд Гэмбл», рассказал о хеджировании валютных рисков. Спикер рассмотрел типы рисков и стратегии управления ими. В частности, он выделил операционные, кредитные и рыночные риски. Кроме того, Владимир рассказал об измерении риска и его стоимостной оценке (VaR), а также рассмотрел инструменты, принципы и примеры применения операционного и финансового хеджирования.

В рамках панельной дискуссии «Особенности организации планирования в компаниях различных отраслей» Антон Кокорин, директор департамента планирования, управленческой отчетности и анализа МТС; Юлия Корчагина, начальник отдела контроллинга компании «Русагро-Сахар»; Юрий Ващенко, начальник плановоаналитического управления «Алкогольной Сибирской Группы»; Антон Старшинов, финансовый директор компании «Фармстандарт-Медтехника», и Владимир Соболев, начальник отделов планирования и анализа компании «Проктер энд Гэмбл», ответили на такие вопросы:

• Как связать бюджетный процесс с КРI и стратегией развития компании?

• Как снизить риски отклонений основных макроэкономических показателей от бюджетных показателей?

• Кто является держателем процесса планирования – финансовый блок или генеральный директор?

• Как построить адекватную архитектуру бюджетной системы и др.

Ольга Гнездилова, директор по планированию и контролю Тele2, провела мастер-класс «Взаимосвязь систем стратегического планирования, бизнес-планирования и бюджетирования в компании. Мониторинг ключевых показателей в оперативном режиме». Спикер рассказала, как наладить и отрегулировать взаимосвязь различных систем планирования и бюджетирования в компании. А также Ольга описала развитие системы планирования для целей управления, ответив на вопрос «Как своевременно получать необходимую аналитику и мониторить ключевые показатели в оперативном режиме?».

Процесс бюджетирования подробно описал Всеволод Кордонский, исполнительный директор компании «ФинГрад – Управление финансами». Он рассказал о стратегии и оперативном контроле в рамках бюджетирования. Спикер представил схему идеальной модели бюджетирования, а также схемы данного процесса «снизу вверх», «сверху вниз и обратно». Кроме того, Всеволод представил модель функционирования казначейства его компании.

Оксана Трофимова, руководитель отдела финансового планирования и анализа ABBYY, рассказала, как сделать стратегическое планирование реальным рабочим инструментом. Спикер описала такие виды стратегии:

• для «галочки»;
• для «жизни»;
• корпоративная;
• продуктовая;
• сбытовая.

Более того, Оксана проследила взаимосвязь Long Term Plan (LTP) и стратегии, а также рассказала о формировании бюджета на основании LTP и его ежегодном апдейте.

Сергей Костин, заместитель начальника департамента корпоративных финансов РЖД, рассказал об управлении будущим компании через бюджетную систему. Спикер отметил, что в условиях большого объема данных в компании финансисты и бухгалтера играют важную роль, так как именно они видят в «цифрах» планы по оптимизации деятельности организации. Кроме того, Сергей отметил необходимость модернизации работы ИТ-систем, чтобы исключить «автоматизированный хаос». Более того, докладчик рассказал о том, как происходит формирование стратегии РЖД, отметив, что только 10% компаний полагает на стратегию, а основная причина невыполнения стратегии – это отсутствие связи с бюджетом.

Формирование бюджета горнометаллургического предприятия по принципу «от достигнутого факта» описал Сергей Сальманов, директор дирекции бюджетирования, аналитического контроля и отчетности «Полиметалла». Он рассказал об особенностях процесса бюджетирования металлургического предприятия и основных целях и принципах формирования бюджета «от достигнутого факта». Кроме того, спикер рассмотрел алгоритм формирования такого бюджета», а также методы и инструменты контроля исполнения бюджета.

Андрей Пручкин, директор департамента финансового контроля «Детского мира», рассказал, как правильно выстроить коммуникации с владельцами операционных бюджетов. Спикер отметил, что «финансы – полноценные бизнес-партнёры подразделений. Необходимо понимать всю ключевую специфику деятельности и с этим пониманием выступать полноценным оппонентом при любых обсуждениях финансово-хозяйственной деятельности». Андрей рассказал об основных принципах успешной коммуникации, подчеркнув, что «для того, чтобы бюджетный и все связанные с ним процессы были результативны, необходимо обеспечить непрерывность коммуникаций с подразделениями».

О регламенте планирования рассказала Елена Кочетова, заместитель директора по финансам Азовского НИИ рыбного хозяйства. Она поделилась опытом реализации регламента на практике предприятия – превращения формальности в рабочий инструмент. Елена ответила на вопрос «Каким должен быть регламент, чтобы он работал?». Так, она подчеркнула важность прозрачности процедур, отсутствие психологического страха подразделений перед бюджетированием, а также необходимость правильно расставлять приоритеты.