Отчет о втором форуме финансовых директоров банковской сферы Banking CFO 2015 (день 2)

2-3 июля портал CFO-Russia, при поддержке Клуба финансовых директоров, провел второй форум финансовых директоров банковской сферы Banking CFO 2015. На мероприятии выступили более 20 директоров, руководителей департаментов и подразделений ведущих отечественных и международных банков. Партнерами форума стали компании Intersoft Lab, Zeb и Cliff. Представляем вашему вниманию отчет о втором дне конференции.

Первым выступил Владимир Виноградов, руководитель налогового отдела «Росбанк», с докладом «Налоговые риски в банковском секторе». Спикер представил риски, с которыми сталкивается банк как налогоплательщик и юридическое лицо; рассказал об осуществление финансово-хозяйственных операций через банк и обратил внимание на риски, поджидающие банк, когда он выступает налоговым агентом.

«Для анализа налоговых рисков в банковском секторе следует исходить из того, что в налоговой системе у банков особая ситуация. Во взаимоотношениях с другими участниками налоговых правоотношений банки выступают в следующих ролях:

• как налогоплательщик — юридическое лицо;
• как посредник между государством и другими налогоплательщиками;
• как налоговый агент.

В первом случае, когда банк выступает в качестве налогоплательщика, состав его возможных налоговых рисков ничем не отличается от налоговых рисков, которым подвержена деятельность любого другого налогоплательщика в любой сфере деятельности.

Во втором случае имеется в виду то, что через банки предприятия, организации, граждане осуществляют финансово-хозяйственные операции. В силу этого банк должен предоставлять налоговым органам необходимую информацию для проверки правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты налогоплательщиками налогов в бюджет.

В последнем случае банк — это лицо, от которого или в результате отношений с которым налогоплательщик получил доходы и на которое в соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет».

Следующим выступил Константин Афиногенов, директор департамента отчетности банка «Хоум Кредит», с докладом «Интеграция различных видов учета в банке для повышения эффективности процесса подготовки отчетности. Роль IT в этом процессе. Варианты IT-решений». Он рассказал, почему сегодня важны не только традиционные функции финансового менеджмента, но и стратегическое видение; представил отчетность как инструмент обратной связи, который должен способствовать реализации стратегии на всех уровнях. Спикер назвал причины, мешающие построению эффективной системы отчетности, и поделился опытом их устранения.

«При построении эффективной системы отчетности нужно понять, насколько важна ежедневная отчетность, которая позволяет оперативно отслеживать бизнес результаты. Также нужно определить критические факторы успеха для вашей компании и заложить их в систему. Не поддавайтесь желанию включить в отчетность „все, что возможно“, это лишь увеличит время ее подготовки. У нас в компании мы получаем отчет уже на следующий день до 11–12 часов. Он сопровождается краткими комментариями, акцентирующими внимание пользователей на отдельные области. Ежедневные данные легко агрегируются, то есть, есть возможность динамического анализа».

Дмитрий Балашов, заместитель руководителя финансового департамента «Банка ЗЕНИТ», рассказал о модели формирования управленческой отчетности. Он поделился опытом автоматизации процесса формирования управленческой отчетности на базе МСФО; представил базовые принципы этого процесса; описал структуру формирования этой отчетности и ее компоненты. Спикер показал готовую структуру управленческой отчетности и состав базовых аналитических разрезов и рассказал о ее развитии.

«Управленческий учет в банке без перманентного развития и мониторинга может привести к искажению представляемых данных и соответственно понижению эффективности управленческих и стратегических решений.

В большинстве коммерческих банков с реализованной системой управленческого учета, кроме основных функций, данные управленческого учета — основа для расчета ежегодных премий.

Данная практика, может привести к искажению финансовых результатов подразделений банка, поэтому наиболее оптимальный вариант — перевод системы мотивацию на KPI показатели, в которых выполнение плана по чистой прибыли для центров прибыли станет одним из показателей, влияющих на итоговую базу бонуса подразделения».

О том, как сократить сроки подготовки финансовой отчетности в банках рассказала Ольга Обозная, заместитель начальника управления финансовой отчетности «Россельхозбанка». Она описала процесс выстраивание эффективного процесса взаимодействия подразделений при подготовки отчетности; представила принципы построение эффективной системы документооборота, обратив внимание на обеспечение нескольких уровней контролей, а также показав роль автоматизации в этом процессе:

«Наибольших успехов в оптимизации сроков подготовки консолидированной финансовой отчетности мы добились в решениях в области персонала:

• специализация сотрудников по блокам отчетности (реализовано РСХБ -100%);
• институт кураторства (работа с дочерними компаниями осуществляется отдельными, специально выделенными сотрудниками) (реализовано РСХБ -100%);
• разработка методологии и технических средств осуществляется централизованно;
• централизация функций учета и отчетности дочерних компаний в общих центрах обслуживания (реализовано РСХБ -50%);
• обучение участников процесса (разъяснения, повышение квалификации, тренинги), методологическая поддержка на корпоративном портале (реализовано РСХБ -100%);
• выстраивание процессной дисциплины, повышение управляемости подразделениями за счет повышения финансовой дисциплины и усовершенствования системы мотивации (разработка набора и методик расчета KPI процесса закрытия периода) (реализовано РСХБ -10%)».

После кофе-брейка выступил Данила Литвинов, заместитель начальника управления «Райффайзенбанка», с докладом «Применение новых подходов к ценообразованию банковских продуктов». Он рассказал о подходе EVA (economic value added); представил подход «сверху-вниз», позволяющий отслеживать и таргетировать портфельные показатели (Net Profit, RoRAC). Спикер пояснил что, «для достижения портфельных KPI необходима методика определения корректного прайсинга „снизу-вверх. К тому же необходимо учитывать все затраты в ценообразовании продукта“. Также он представил EVA APR decomposition и привел несколько примеров работы с ней (коррекция ставки от фондирования и доходность в разрезе программ и каналов). Спикер поделился опытом применения симплификации продуктовой линейки и показал алгоритм анализа доходности продукта.

Алексей Благирев, директор по развитию систем бизнес-аналитики и отчетности банка „Открытие“, представил доклад „BANK INSIGHT. Новый взгляд на управление данными в Банке — Just in Time“. „Система BANK INSIGHT, поможет принимать решения тогда, когда вы сами этого захотите, потому что она позволяет получать информацию так часто, как вам это нужно“, — поясняет спикер. Он подчеркивает, что вы сможете получать информацию в любое удобное для вас время, при этом не в виде огромных аналитических отчетов, а в виде конечного результата этих аналитик. Также спикер представил структуру BANK INSIGHT, ее инструментарий и факторы успеха.

„Для достижения успеха должны быть описаны бизнес процесс и показатели эффективности, известны аномалии процесса, а вся терминология должна строится на базе Единого Бизнес Глоссария“.

Затем спикер рассказал о том, как проектировать этот процесс и показал вид конечного продукта.

„Конечный продукт может иметь разные формы представления (блок-схемы, графики, отчеты и т. д.), но он должен побуждать к действиям“, отметил он.

Опытом автоматизации бюджетного процесса в банке поделился Алексей Смирнов, директор дирекции стратегии, планирования и контроллинга „ОТП Банка“. Он представил часто встречающиеся проблемы в планировании; показал лучшие практики в создании бюджетной модели представил процесс автоматизации бюджетирования на примере IBM Cognos TM1 (система управления данными — прим. ред.).

„Весь процесс планирования стал более удобным и занимает меньше времени. Загрузка входных параметров в ТМ1 стала легче. Так, сотрудники банка заходят в WEB-интерфейс и вводят входные параметры для модели по укрупненным сегментам (например, объем выдач, ставки выдач и т. д.). Каждый пользователь имеет свой уровень доступа и может менять параметры, относящиеся только к его линии бизнеса. Одновременно с вводом данных пользователь видит основные выходные параметры его линии бизнеса (финансовый результат, объем портфеля и т. д.).

Расчет финансового результата банка в целом и каждой линии бизнеса в ТМ1 тоже стал проще. Система сама исходя из статистических данных разбивает агрегированные показатели от бизнес подразделений до детального уровня (от канала продаж до винтажей)“.

Следующим выступил Алексей Ларин, начальник управления контроллинга „БИНБАНКа“, с докладом „Какие нюансы следует учесть в системе бизнес-планирования и бюджетирования“. Он рассказал об этапах бюджетного процесса; представил его регламент; показал преимущества и недостатки планирования „сверху-вниз“ и „снизу-вверх“. Спикер описал процесс формирования наиболее подходящего портфеля проектов; рассказал об операционной эффективности и KPI держателей функций.

„Регламент бюджетного процесса должен включать:

• Схему процесса бюджетирования, которая обеспечивает четкое распределение ролей и обязанностей, а также определяет логику и порядок выполнения процесса.
• Описание процесса — основа разработки регламента, содержащая детальное описание каждого этапа. Оно предусматривает ответственность за выполнение задач в процессе бюджетирования.
• Бюджетный календарь, регламентирующий сроки выполнения и указывающий ответственных за каждый из шагов бюджетного процесса“.

Роман Антонов, начальник департамента контроля и анализа затрат в »Ренессанс Кредит», рассказал, как построить эффективную систему контроллинга в банке. Он привел особенности розничного банка на примере своей организации; продемонстрировал проблемы традиционных бюджетов с точки зрения обеспечения эффективного расходования средств и показал KPI эффективности затрат, как способ преодолеть проблемы традиционного бюджетного подхода. После чего показал результаты анализа опыта, полученного в результате внедрения данного подхода.

«Можно выделить 2 основных фактора успешной реализации проекта по внедрению KPI по эффективности:

1. поддержка проекта на самом высшем уровне управления в банке;
2. выявление и утверждение адекватного набора KPI, учитывающих взаимосвязь „бизнес-потребность-затраты“ для всех основных подразделений банка.

Перед тем как приступить к разработки KPI нами были сформулированы основные критерии, которым должен соответствовать „идеальный“ KPI для данной задачи: простота, относительность, управляемость, существенность, единый ответственный и наличие независимого контроля».

Завершил конференцию Роман Борисов, финансовый директор Inventive Retail Group, с докладом «Планирование и анализ как инструмент управления эффективностью бизнеса. Как можно применить успешный опыт ритейла в банковском секторе». Он рассказал, каким образом согласуются контуры планирования после SAP BPC; показал синергию от совместного регулярного использования контуров планирования; представил автоматизацию на платформе SAP BPC. Спикер также рассказал, как работать с эффективностью на разных уровнях:

«На уровне стратегического планирования нужно получить прогноз развития бизнес-среды, который должен включать три основных пункта:

• определение показателей бизнес-модели;
• формирование нормативов расходных и доходных статей;
• формирование индикативах показателей бюджета.

В результате вы получите точный план-задание на бюджетирование».

Чтобы приобрести материалы конференции, звоните по телефону +7 (495) 971-92-18 или пишите по электронной почте events@cfo-russia.ru

Комментарии